Hypotéka v roce 2016 - jak mohou podnikatelé prokázat příjem
Podnikatelé mají zpravidla dvě možnosti jak bance prokázat výši svého příjmu. Standardní výpočet příjmů ze Základu daně umožňují všechny banky. Členové některé z profesních komor mají lehkou výhodu. Devět z dvanácti (Hypoteční banku, ČSOB a Eru posuzujeme jako jednu banku) námi zkoumaných bank podnikatelům umožňuje vypočítat příjmy na základě obratu. Ostatní „běžní“ podnikatelé mohou využít tento způsob výpočtu u šesti bank.
V tabulce níže jsou přehledně uvedeny konkrétní banky, způsob výpočtu příjmu, který žadatelům o hypotéku umožňují, a to včetně případných omezení. To vše navíc doplněné o počet Daňových přiznání, které musí žadatel o hypotéku bance předložit (sloupec „Počet DAP“).
Způsob výpočtu příjmů podnikatelů dle §7 zákona o daních z příjmů
| Banka | Počet předkládaných DAP | Příjem na základě | Omezení | |
|---|---|---|---|---|
| základ daně | obrat | |||
| Česká spořitelna | 2 | ano | ano | x |
| Equa bank | 2 | ano | ano | profesní skupiny |
| Expobank | 1 | ano | ano | x |
| GE Money Bank | 2 | ano | ano | x |
| Hypoteční banka (platí i pro ČSOB a Era) |
1 | ano | ano | profesní skupiny |
| Komerční banka | 1/2 | ano | ne | x |
| mBank | 1 | ano | ne | x |
| Oberbank | 2 | ano | neposkytuje bližší informace | |
| Raiffeisenbank | 1 | ano | ano | x |
| Sberbank | 1 | ano | ano | x |
| Unicredit bank | 1 | ano | ano | profesní skupiny |
| Wüstenrot hypoteční banka | 1 | ano | ano | x |
Standardní metoda výpočtu příjmů, kdy banka hodnotí žadatele na základě výše Daňového základu, není příliš přívětivá k podnikatelům, kteří takzvaně „optimalizují“ svá daňová přiznání, nebo využívají zákonem stanovených daňových paušálů. U obratové metody je jejich šance mnohdy mnohem vyšší. Dříve mohli obratovou metodu využívat pouze vybraní podnikatelé. Do skupiny vybraných profesí patřili například advokáti, daňoví poradci, exekutoři, lékaři, notáři či veterináři. V průběhu let se však pravidla obratové metodyzpřístupnila i ostatním podnikatelům.
Zpravidla vypočítávají banky při obratové metodě příjem z hrubého obratu, tj. řádek 110 daňového přiznání. Najdou se však i banky, které příjem počítají jiným způsobem, například čestným prohlášením či výpisy z účtů. Přehled zohledňovaných dokladů naleznete v následující tabulce.
Způsob výpočtu příjmu dle obratu či jiným „alternativním“ způsobem
| Banka | Zohledňované doklady |
|---|---|
| Česká spořitelna | obrat uvedený v DAP |
| Equa bank | čestné prohlášení + výpis z účtu |
| Expobank | obrat uvedený v DAP |
| GE Money Bank | obrat uvedený v DAP |
| Hypoteční banka (platí i pro ČSOB a Era) |
výpisy z účtu za 6 měsíců |
| Komerční banka | neumožňuje alternativní dokládání příjmů |
| mBank | neumožňuje alternativní dokládání příjmů |
| Oberbank | neposkytuje bližší informace |
| Raiffeisenbank | obrat uvedený v DAP |
| Sberbank | obrat uvedený v DAP |
| Unicredit bank | obrat uvedený v DAP |
| Wüstenrot hypoteční banka | obrat uvedený v DAP |
Tak jako mají banky rozdílný přístup k dokumentům, ze kterých příjmy vypočítávají, používají i rozdílná pravidla a vzorce, podle kterých určují výši podnikatelova příjmu. To znamená, že pokud předloží podnikatel stejné daňové přiznání dvěma různým bankám, může mu být vypočtena rozdílná výše příjmu. V jedné bance tak hypotéku získat může, ale v druhé nikoliv.
Velmi podobné je to i s doplňujícími dokumenty, které banky vyžadují doložit k daňovému přiznání. Na co se má žadatel přichystat?
- doklad o zaplacení daně;
- opis položek od správce daně;
- potvrzení (ověření) DAP z finančního úřadu;
- bezdlužnosti (vůči FÚ, ČSSZ, či zdravotní pojišťovně);
- dokumenty prokazující podání DAP pomocí datové schránky.
Začátek roku je pro podnikatele vždy ideální dobou pro rozhodnutí se, jakým způsobem budou v roce 2016 prokazovat své příjmy u žádosti o hypotéku. Při dostatečně vysokém obratu nemusí brát ohled na výši základu daně. Na druhou stranu, podnikatelé s obratem, který nestačí na získání hypotéky, by měli vykázat za rok 2015 dostatečně vysoké základy daně.
Autor: Hypoteční kalkulačka
